QI / PTP / Sec. 871(m) IRC – U.S.-Quellensteuern und Sec. 871(m) IRC

Aktuelle Entwicklungen und praktische Herausforderungen rund um Qualified Intermediary, Publicly Traded Partnerships und Sec. 871(m) IRC

Zielsetzung

Finanzinstitute, Depotbanken, Broker, Emittenten und Investmentfonds sind vielfältig von den neuen U.S.-steuerlichen Regelungen betroffen. Dies erfordert eine laufende Überwachung der steuerlichen Anforderungen sowie eine Analyse der eigenen Betroffenheit aufgrund des spezifischen Geschäftsmodells und der Kundenstruktur. Das eintägige Seminar bietet neben einem Überblick über die aktuellen Änderungen – wie z.B. aufgrund der neuen Regelungen im Zusammenhang mit Anlagen in sog. „Publicly Traded Partnerships“ – auch konkrete Hilfestellungen bei der Einordnung der Regelungen. Experten aus der steuerlichen Beratung und der Finanzindustrie werden die praktischen Implikationen sowie mögliche Handlungsalternativen vor dem Hintergrund der vielfältigen prozessualen und systemseitigen Herausforderungen darstellen. Das eintägige Seminar richtet sich an alle Funktionen, Abteilungen und Personen, die direkt oder indirekt von den U.S.-steuerlichen Regelungen betroffen sind. Hierdurch soll es den betroffenen Häusern ermöglicht werden, sich frühzeitig strategisch zu positionieren.
Am Vormittag wird der Fokus auf den Entwicklungen verbunden mit den praktischen Herausforderungen im Zusammenhang mit den Erkenntnissen aus der letzten Zertifizierungsperiode liegen und dabei auch die Reaktionen der U.S.-Steuerbehörde IRS berücksichtigen. Insbesondere wird auch auf die wesentlichen Erkenntnisse aus den aktuellen Periodischen Prüfungen eingegangen und im Rahmen von Exkursen die U.S.-steuerliche Behandlung von Repo- und Wertpapierleihgeschäften sowie die aktuellen Entwicklungen rund um die U.S.-Jahresmeldungen inklusive Korrekturmeldungen sowohl unter dem QI- als auch dem QDD-Status sowie für FATCA-Zwecke dargestellt. Aus der Perspektive eines Finanzinstituts werden die aktuellen Herausforderungen für die abwickelnden und überwachenden Funktionen – u.a. im Umgang mit dem U.S.-Formularwesen – im Mittelpunkt stehen.
Nachmittags wird zunächst ein Überblick über den aktuellen Stand rund um die Sec. 871(m) IRC und der damit verbundenen U.S.-steuerlichen Behandlung von Dividendenersatzzahlungen aus Derivaten und strukturierten Finanzprodukten auf U.S.-Aktien gegeben. Neben den Neuigkeiten seitens der U.S.-Steuerbehörde wird insbesondere auch auf aktuelle Antworten der U.S.-Finanzbehörde zu den vielfältigen Eingaben der Finanzindustrie eingegangen. Dabei wird insbesondere auf etwaige Umsetzungserleichterungen und deren praktische Bedeutung eingegangen. An welche Anforderungen der QDD-Status geknüpft ist und welche Folgen sich hieraus für die Abwicklung und die „Compliance“ ergeben wird das Seminar ebenfalls beantworten. Aus der Praxisperspektive werden die aktuellen Herausforderungen bei der Umsetzung der Sec. 871(m) IRC und die Compliance-Anforderungen beleuchtet und diesbezüglich auch ein Überblick über die Arbeit in den Verbänden gegeben.

Datum Uhrzeit Ort
17.03.2020 9.30 bis ca. 17.30 Uhr Frankfurt am Main
Ansprechpartner
Ansprechpartner
Christina Wolff
Tel.: +49 (0)69 2732 205
c.wolff@wmseminare.de
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