WM-Praxisseminar Investmentsteuerliches Anlegerreporting

Herausforderungen des Investmentsteuergesetzes (InvStG) für die Praxis einschließlich Fragen und Antworten sowie Berücksichtigung des Anwendungserlasses InvStG Teil 1 vom 21. Mai 2019, der aktuellen Verwaltungspraxis und sonstiger Schreiben der Finanzverwaltung, Case Studies.

Zielsetzung

Das InvStG sieht zwei vollkommen verschiedene Besteuerungssysteme für Investmentfonds einerseits und Spezial-Investmentfonds andererseits vor. Während für Investmentfonds das Trennungsprinzip gilt, werden die Erträge aus Spezial-Investmentfonds auf der Grundlage des Transparenzprinzips besteuert. Das bringt weitreichende und komplexe Fragestellungen unter anderem für das investmentsteuerliche Anlegerreporting mit sich. Insbesondere die besitzzeitanteilige Zurechnung von Erträgen und Aufwendungen beim Anleger führt in der Praxis ebenso zu Umsetzungsfragen wie beispielsweise mehrstöckige Fondsstrukturen oder die zutreffende Befüllung der amtlichen Erklärungsvordrucke. Dies gilt insbesondere angesichts der zu erfüllenden Deklarationspflichten.
Vor diesem Hintergrund soll das WM-Seminar detaillierte Kenntnisse im Zusammenhang mit dem investmentsteuerlichen Anlegerreporting vermitteln und die Teilnehmer für die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Tax Compliance in diesem wichtigen Bereich weiter sensibilisieren. Es sind gleichermaßen steuerstrafrechtliche Risiken zu vermeiden sowie eine sachgerechte Besteuerung für und durch den Anleger zu erzielen. Dem erheblich gestiegenen Interesse der Finanzverwaltung an der Thematik ist angemessen Rechnung zu tragen. Der erste Teil des „Anwendungsschreibens InvStG“ vom 21. Mai 2019 macht dies deutlich.
Gegenstand des WM-Praxisseminars ist nicht die vollumfängliche Darstellung der Systematik des neuen Investmentsteuerrechts. Die Referenten werden sich vielmehr auf das investmentsteuerliche Anlegerreporting und die Erfüllung der Deklarationspflichten bei Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds fokussieren. Sämtliche Fragen hierzu werden detailliert herausgearbeitet und beantwortet. In diesem Kontext werden auch das „Anwendungsschreiben InvStG“ vom 21. Mai 2019 sowie die bisher erschienenen BMF-Schreiben und -Entwürfe ausführlich besprochen und analysiert sowie persönliche Rechtsauffassungen und Lösungsmöglichkeiten dargestellt. Bis zum Seminartermin gegebenenfalls noch erscheinende Verlautbarungen der Finanzverwaltung greift das Seminar selbstverständlich ebenfalls auf. Ein besonderes Thema ist dabei deren Sicht in Bezug auf die Erfüllung der Deklarationspflichten.

Datum Uhrzeit Ort
05.03.2020 9.30 Uhr bis ca. 17.30 Uhr Eschborn / Ts.
Ansprechpartner
Ansprechpartner
Christina Wolff
Tel.: +49 (0)69 2732 205
c.wolff@wmseminare.de
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